Cùng tìm hiểu về quy trình và điều kiện phát hành chào bán trái phiếu riêng lẻ qua bài viết dưới đây. Bởi trái phiếu riêng lẻ là trái phiếu phát hành cho dưới 100 nhà đầu tư và không được cháo bán thông thường qua các phương tiện truyền thông. Vậy trái phiếu riêng lẻ là gì? Điều kiện phát hành và quy trình thực hiện như thế nào?
1. Trái phiếu riêng lẻ là gì?
Trái phiếu riêng lẻ hay còn gọi là trái phiếu doanh nghiệp phát hành riêng lẻ đây là loại trái phiếu không chào bán thông qua phương tiện thông tin đại chúng chỉ được phép chào bán cho các nhà đầu tư đáp ứng đủ điều kiện nhất định.
Chi tiết về trái phiếu riêng lẻ được quy định tại Nghị định số 163/2018/NĐ-CP, Khoản 2, Điều 4 đó là: Trái phiếu doanh nghiệp phát hành riêng lẻ là trái phiếu được doanh nghiệp phát hành cho dưới 100 nhà đầu tư, không kể nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp. Việc chào bán trái phiếu riêng lẻ không sử dụng phương tiện thông tin địa chúng hoặc truyền thông internet.
- Ngày đáo hạn: là ngày tổ chức phát hành phải mua lại trái phiếu
- Giá thực hiện: Giá tính trên một trái phiếu mục đích để xác định số tiền thanh toán của giao dịch
- Mệnh giá trái phiếu riêng lẻ: 100 triệu VNĐ hoặc bội số của 100 triệu VNĐ.
2. Quy trình phát hành trái phiếu riêng lẻ
Để phát hành trái phiếu riêng lẻ cần tìm hiểu tại Điều 12, Nghị định số 163 quy định cụ thể như sau:
- Doanh nghiệp sẽ cần chuẩn bị hồ sơ phát hành trái phiếu theo đúng quy định tại Điều 13 của Nghị Định
- Doanh nghiệp phát hành sẽ cần công bố thông tin trước đợt phát hành, tổ chức phát hành cũng như công bố báo cáo kết quả phát hành trái phiếu, thực hiện lưu ký theo đúng quy định của pháp luật, thực hiện thanh toán gốc và lãi trái phiếu, báo cáo định kỳ kể từ khi hoàn thành đợt phát hành trái phiếu cho đến khi đáo hạn.
a. Hồ sơ cần khi phát hành trái phiếu riêng lẻ
Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ theo quy định tại Điều 13, Nghị định 163 về việc phát hành trái phiếu riêng lẻ bao gồm:
- Phương án phát hành trái phiếu theo quy định
- Bản công bố thông tin về đợt phát hành trái phiếu
- Hợp đồng doanh nghiệp phát hành ký kết với các tổ chức cug cấp dịch vụ liên quan
- Báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán, xếp hạng tín nhiệm tốt từ tổ chức xếp hạng tín nhiệm.
Ngoài ra còn có Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu thành nhiều đợt hoặc trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu trong 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm hoặc doanh nghiệp phát hành trái phiếu là công ty mẹ đều được quy định rõ ràng trong nghị định.
Nhà đầu tư đăng ký mở tài khoản chứng khoán VPS điền mã giới thiệu 6327 – Nguyễn Đức Đông hoặc K255 – Nguyễn Thị Phương sẽ được sử dụng miễn phí công cụ hỗ trợ điểm mua/bán cổ phiếu phần mềm Dstock và phần mềm phân tích cổ phiếu Dchart. Đặc biệt được tham gia miễn phí trang đào tạo chứng khoán chungkhoanlagi.com. Nhà đầu tư có thể tải trên nền tảng IOS, ANDROID.
b. Phương án phát hành
Để phát hành được trái phiếu riêng lẻ doanh nghiệp cần phải xây dựng phương án phát hành để trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt và nội dung sẽ bao gồm:
- Thông tin về doanh nghiệp phát hành
- Mục đích phát hành trái phiếu riêng lẻ
- Tài liệu pháp lý chứng minh doanh nghiệp đáp ứng mọi điều kiện phát hành trái phiếu này
- Điều kiện và các điều khoản của trái phiếu, địa điểm tổ chức đợt phát hành, số lượng và thời điểm phát hành dự kiến của từng đợt
- Điều khoản về việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu đối khi doanh nghiệp phát hành trái phiếu chuyển đổi
- Trong trường hợp phát hành trái phiếu theo chứng quyền cần phải kèm các điều kiện, điều khoản về việc thực hiện quyền mua cổ phiếu.
- Các điều khoản về việc mua trái phiếu trước hạn hoặc hoán đổi trái phiếu.
- Các chỉ tiêu về tài chính tỏng 3 năm liền kề trước năm phát hành và sự thay đổi sau khi phát hành
- Cần có ý kiến của đơn vị kiểm toán với báo cáo tài chính
- Đưa ra thông tin về tình hình thanh toán gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành trong 3 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu
- Nên có kế hoạch sử dụng vốn từ việc phát hành trái phiếu
- Kế hoạch bố trí nguồn và phương thức thanh toán gốc, lãi trái phiếu
- Các cam kết thông tin đã công bố của doanh nghiệp, cam kết với nhà đầu tư sở hữu trái phiếu
- Mọi điều khoản về đăng ký, lưu ký, giao dịch trái phiếu theo quy định của luật
- Cung cấp đầy đủ quyền lợi cùng trách nhiện cảu doanh nghiệp và nhà đầu tư, trách nhiệm và nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân cung cấp dịch vụ có liên quan trong việc phát hành trái phiếu.
3. Điều kiện phát hành trái phiếu riêng lẻ
Căn cứ theo Điều 10, Nghị định 163 có quy định rõ về điều kiện phát hành trái phiếu riêng lẻ như sau:
- Đối với trái phiếu không chuyển đổi và không kèm theo chứng quyền
Yêu cầu Doanh nghiệp phát hành phải đảm bảo là CTCP hoặc công ty TNHH, hoạt động tối thiểu từ 1 năm, có báo cáo tài chính năm của liền kề trước năm phát hành và được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện.
Tuân thủ về giới hạn số lượng nhà đầu tư.
Phương án phát hành trái phiếu được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Đã thực hiện thanh toán toàn bộ gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành trong 3 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu.
Cần đáp ứng tỷ lệ an toàn tài chính theo đúng quy định của pháp luật chuyên ngành
- Đối với phát hành trái phiếu kèm chứng quyền hoặc trái phiếu chuyển đổi
Doanh nghiệp phát hành phải là CTCP, đáp ứng quy didhj về tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài theo pháp luật quy định.
Doanh nghiệp phát hành cần đáp ứng điều kiện chào bán chứng khoán riêng lẻ theo quy định của pháp luật.
Qua bài viết trên là những thông tin về trái phiếu riêng lẻ với điều kiện phát hành và quy trình phát hành trái phiếu. Hy vọng với những chia sẻ hữu ích này nhà đầu tư hiểu được các điều kiện về phát hành, quy định của pháp luật về trái phiếu này.
Nhà đâu tư có thể tham khảo thêm về một số dịch vụ chứng khoán hiện tại chúng tôi đang cung cấp như: Dữ liệu chứng khoán cho Amibroker, Phần mềm chứng khoán, Trang đào tạo chứng khoán, Robot chứng khoán, Youtube chứng khoán,.. …Hãy truy cập website: chungkhoanlagi.vn hoặc liên hệ qua số hotline: 0372.095.129 để biết thêm chi tiết.
